重大消息！剛剛，央行正式發(fā)布大額現(xiàn)金管理辦法，2020年7月起，河北省開始試點(diǎn)，10萬元以上的轉(zhuǎn)賬將重點(diǎn)監(jiān)控！老板和會計一定要知道！

中國人民銀行新近發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于開展大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)的通知》，決定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市開展大額現(xiàn)金管理試點(diǎn)：

（圖片來源：中國人民銀行官網(wǎng)）

標(biāo)志著我國現(xiàn)金管理進(jìn)入了新時代，經(jīng)過學(xué)習(xí)，將該文主要內(nèi)容解析如下！

1 銀行新政 —— 我們重點(diǎn)關(guān)注的幾個問題

1.1 試點(diǎn)意義

為建立大額現(xiàn)金管理長效機(jī)制奠定基礎(chǔ)，也就是說，通過三省市試點(diǎn)，總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)，然后有可能推向全國。

經(jīng)詢權(quán)威銀行人士，這個大額現(xiàn)金管理只限于對現(xiàn)鈔存取的管理，銀行轉(zhuǎn)賬，包括公對公、公對私、私對私，仍由《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令2016年第3號）規(guī)范。

1.2 時間地點(diǎn)

試點(diǎn)為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市。

自2020年7月起，河北省開始試點(diǎn)。

自2020年10月起，浙江省、深圳市開始試點(diǎn)。

為什么選擇這三個省市？去年發(fā)布的《大額現(xiàn)金管理征求意見稿》是這樣說的：

河北省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)較好，浙江省、深圳市均為全國現(xiàn)金投放重點(diǎn)區(qū)域，浙江省一些行業(yè)大額用現(xiàn)情況突出，個人賬戶大額用現(xiàn)情況突出，深港之間人民幣現(xiàn)鈔跨境流動普遍。

1.3 金額起點(diǎn)

經(jīng)試點(diǎn)行調(diào)研分析，各地對公賬戶管理金額起點(diǎn)均為50萬元，對私賬戶管理金額起點(diǎn)分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

管理業(yè)務(wù)情形以有現(xiàn)金實(shí)物交接的柜面業(yè)務(wù)為主，包含通過大額高速存取款設(shè)備自助存取款情形，并須針對拆分、現(xiàn)金隱匿過賬等規(guī)避監(jiān)管、“偽大額現(xiàn)金交易”情形制定防范措施，既監(jiān)測單筆超過起點(diǎn)金額的交易，也監(jiān)測多筆累計超過起點(diǎn)金額的交易。

三省市對公賬戶（含個體工商戶對公賬戶）現(xiàn)金存取50萬元以上，河北省對私賬戶10萬元以上、浙江省對私賬戶30萬元以上、深圳市對私賬戶20萬元以上，屬于大額現(xiàn)金管理的范疇。

從文件的內(nèi)容分析，金額起點(diǎn)既包括單筆，也包括多筆累計，累計的期間應(yīng)該為一個自然日。

1.4 大額取現(xiàn)要預(yù)約

各商業(yè)銀行將建立預(yù)約規(guī)則，對大額提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，實(shí)行預(yù)約制度，并將有關(guān)信息上報至人民銀行各中心支行。

1.5 大額存取要登記

客戶提取、存入起點(diǎn)金額之上的現(xiàn)金，應(yīng)在辦理業(yè)務(wù)時進(jìn)行登記。商業(yè)銀行同時應(yīng)將相關(guān)信息上報至人民銀行各中心支行。

1.6 現(xiàn)金實(shí)物可追溯

試點(diǎn)行統(tǒng)籌考慮人民銀行冠字號碼數(shù)據(jù)集中要求與大額現(xiàn)金監(jiān)測要求，指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)起點(diǎn)以上存取業(yè)務(wù)的信息與現(xiàn)金實(shí)物的冠字號碼相關(guān)聯(lián)、可追溯。

說白了，起點(diǎn)以上的現(xiàn)金存取，每一張人民幣實(shí)物的冠字號碼要與存取業(yè)務(wù)信息相關(guān)聯(lián)，比如說誰取的，什么時候取的，在哪兒取的，誰存的，什么時候存的，在哪兒存的？

驚不驚喜，意不意外？

1.7 風(fēng)險防范

對于客戶來自風(fēng)險較高行業(yè)、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶身份及日常交易特征不符等情形，嚴(yán)格對信息真實(shí)性、規(guī)范性的審核，發(fā)現(xiàn)或有合理理由懷疑客戶涉嫌洗錢等犯罪活動的，應(yīng)提交可疑交易報告，并進(jìn)行風(fēng)險標(biāo)注，后續(xù)跟蹤，記錄備查。

這里面提到的可疑交易報告，具體參見《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第三章。

1.8 現(xiàn)金分析報告制度

加強(qiáng)自身大額現(xiàn)金分析水平，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報送的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息區(qū)分行業(yè)、用途、金額進(jìn)行分析，掌握大額現(xiàn)金流向，預(yù)判大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險。在確保個人信息安全和嚴(yán)格規(guī)范信息用途的前提下，與相關(guān)部門交流、共享信息。

這個與相關(guān)部門交流共享信息，也比較有震撼力，前段時間已經(jīng)看到有些地區(qū)開展稅警銀三方合作，通過監(jiān)控納稅人銀行賬戶，交由稅務(wù)部門進(jìn)行稽查。

1.9 特定行業(yè)特定地區(qū)管理措施

• 河北省，側(cè)重于房地產(chǎn)行業(yè)，尤其是邢臺市商品房預(yù)售資金。

   

• 浙江省，側(cè)重于批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售行業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注取現(xiàn)環(huán)節(jié)的真實(shí)性和后續(xù)的使用情況。

   

• 深圳市，側(cè)重于對利用個人賬戶進(jìn)行經(jīng)營性收支行為管控，細(xì)分個人賬戶經(jīng)營性收支來源與用途，以及監(jiān)測境外人民幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)情況。

1.10 個人現(xiàn)金收入報告

選擇試點(diǎn)地區(qū)適宜地市，探索從部分國家機(jī)關(guān)、國有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員入手，推動該部分個人主體報告一定金額以上現(xiàn)金收入的交易性質(zhì)、交易金額等信息。

2 銀行新政釋放：四大重要信號

重大信號1：大額現(xiàn)金廣泛使用蘊(yùn)含較大風(fēng)險

央行表示，近年來，非現(xiàn)金支付快速發(fā)展，但現(xiàn)金需求有增無減。尤其是大額現(xiàn)金廣泛使用，容易被腐敗、偷逃稅、洗錢等違法犯罪活動利用，蘊(yùn)含較大風(fēng)險。各國普遍強(qiáng)化對大額現(xiàn)金的管理。我國大額現(xiàn)金管理存在監(jiān)管覆蓋面有限、法律效力不足等薄弱環(huán)節(jié)，亟待強(qiáng)化。

按照國務(wù)院要求，央行研究了加強(qiáng)我國大額現(xiàn)金管理的具體措施。我國各地經(jīng)濟(jì)金融情況各異，部分地區(qū)先行先試是當(dāng)前形勢下推進(jìn)大額現(xiàn)金管理的有效路徑，有助于在控制風(fēng)險的前提下驗(yàn)證最佳的操作層面方案，逐步推廣合理用現(xiàn)理念，為建立大額現(xiàn)金管理長效機(jī)制奠定基礎(chǔ)。

“私戶避稅”、“現(xiàn)金發(fā)工資避個稅”，在很長一段時間流行著，因?yàn)榇_實(shí)難以被發(fā)現(xiàn)和監(jiān)管，公司里有以老板、業(yè)務(wù)人員、財務(wù)名義專門開的私人賬戶，幾乎成為“避稅專用道”了。

有了銀行的強(qiáng)勢加入，可以說補(bǔ)齊了反偷逃稅的最后一塊拼圖。

重大信號2：銀稅互動，信息共享

根據(jù)文件，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報送大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息，包括取現(xiàn)預(yù)約、存取現(xiàn)登記、分級審核、風(fēng)險信息等。加強(qiáng)自身大額現(xiàn)金分析水平，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報送的大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息區(qū)分行業(yè)、用途、金額進(jìn)行分析，掌握大額現(xiàn)金流向，預(yù)判大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)風(fēng)險。在確保個人信息安全和嚴(yán)格規(guī)范信息用途的前提下，與相關(guān)部門交流、共享信息。

指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將預(yù)約、登記、風(fēng)險防范要求與反洗錢大額和可疑交易報送、自身業(yè)務(wù)流程及信息系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)信息的整合、歸集，提高信息采集效率及準(zhǔn)確性。

有了銀行私戶、公戶的大額業(yè)務(wù)交易的信息以后，再結(jié)合個稅申報系統(tǒng)里的信息，就可以鎖定到底這個私戶是屬于哪個企業(yè)在使用了。

這在信息技術(shù)大數(shù)據(jù)處理之下，比對分析鎖定，這些程序是很容易實(shí)現(xiàn)的，而絕對不是危言聳聽。

重大信息3：特定行業(yè)企業(yè)大額提現(xiàn)設(shè)額度標(biāo)準(zhǔn)

人民銀行杭州中心支行對浙江省批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售行業(yè)，分別確定各行業(yè)企業(yè)大額現(xiàn)金提取額度標(biāo)準(zhǔn)。指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對于企業(yè)超出額度的取現(xiàn)業(yè)務(wù)，引導(dǎo)使用非現(xiàn)金支付方式。

確有大額提現(xiàn)需要的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在預(yù)約環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理提示，在取現(xiàn)環(huán)節(jié)加強(qiáng)交易資料真實(shí)性審核，在后續(xù)環(huán)節(jié)重點(diǎn)關(guān)注客戶現(xiàn)金使用情況。

浙江省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)（房地產(chǎn)）主管部門要加強(qiáng)房屋交易資金監(jiān)管、嚴(yán)格落實(shí)商品房預(yù)售資金監(jiān)管制度。

重大信號4：非現(xiàn)金支付方式監(jiān)控到位

人民銀行杭州中心支行對浙江省批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷售、建筑、汽車銷售行業(yè)，分別確定各行業(yè)企業(yè)大額現(xiàn)金提取額度標(biāo)準(zhǔn)。指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對于企業(yè)超出額度的取現(xiàn)業(yè)務(wù)，引導(dǎo)使用非現(xiàn)金支付方式。

確有大額提現(xiàn)需要的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在預(yù)約環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理提示，在取現(xiàn)環(huán)節(jié)加強(qiáng)交易資料真實(shí)性審核，在后續(xù)環(huán)節(jié)重點(diǎn)關(guān)注客戶現(xiàn)金使用情況。

同是加強(qiáng)資金流動監(jiān)管，為什么會對非現(xiàn)金支付方式，就如此放心？

中國人民銀行（央行）除了監(jiān)管各大銀行外，早在2017年底就把微信財付通、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)“收編”，納入監(jiān)管體系之下。現(xiàn)在可以集中力量打掃現(xiàn)金支付的“盲區(qū)”。

3 為何選擇河北、浙江和深圳

3.1 此次為何選擇這三個地區(qū)？

去年發(fā)布的《大額現(xiàn)金管理征求意見稿》是這樣說的：

河北省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理基礎(chǔ)較好，浙江省、深圳市均為全國現(xiàn)金投放重點(diǎn)區(qū)域，浙江省一些行業(yè)大額用現(xiàn)情況突出，個人賬戶大額用現(xiàn)情況突出，深港之間人民幣現(xiàn)鈔跨境流動普遍。

3.2 試點(diǎn)期擬定2020年7月開始，河北先行

自2020年7月起，河北省開始試點(diǎn)。

自2020年10月起，浙江省、深圳市開始試點(diǎn)。

4 大額現(xiàn)金管理，文件全文如下